สรุปมาตรการลดหย่อนภาษี หมวดกองทุนรวมรูปแบบใหม่ แนวโน้มเริ่มใช้ปี 2569 ❗ยังไม่ประกาศเป็นกฎหมาย อยู่ในขั้นเสนอนะครับ ล่าสุดจากข่าววันที่ 8 ธค 68
ปีหน้าอาจเป็นปีที่ระบบลดหย่อนภาษีของคนไทย “เปลี่ยนครั้งใหญ่ในรอบหลายปี ในหมวดกองทุนรวม รัฐเตรียมมัดรวมทั้ง RMF / SSF /Thai ESG → รวมเป็นระบบเดียวชื่อ Thailand Individual Saving Account (TISA)
เปลี่ยนตั้งแต่เพดานลดหย่อน ไปจนถึงกติกาการคำนวณ ในทุกการเปลี่ยนแปลง บางกลุ่มได้ประโยชน์มากขึ้น…ขณะเดียวกัน และบางกลุ่ม ต้องออมมากขึ้นเพื่อได้สิทธิ์เท่าเดิม มาดูมุมมองภาพรวมกันครับ👇
- •--
- •สาระสำคัญของระบบลดหย่อนใหม่ เริ่มใช้: 1 ม.ค. 2569 (ถ้าผ่าน ครม.)
- ✓เปิดบัญชีลงทุน 1 บัญชี ซื้อกองทุนรวมได้ทุกประเภท (คล้าย SSF + RMF / ESG รวมกัน)
- ✓เพดานลดหย่อนสูงสุด 800,000 บาท
แต่ “วิธีคำนวณ” ไม่เหมือนเดิม เพราะขึ้นกับระดับรายได้
- •วิธีคิดลดหย่อน: แยกตามรายได้
กรณีที่ 1: รายได้ ≤ 1.5 ล้านบาท/ปี → ได้สิทธิเพิ่มขึ้นชัดเจน
ใช้เงิน 1 บาท” ลดหย่อนได้ “1.3 บาท แต่ลดหย่อนได้สูงสุด 800,000 บาท/ปี
ตัวอย่าง:
ลงทุน 615,385 บาท → ลดหย่อนได้ 800,000 บาท (เพราะ 615,385 × 1.3 = 800,000)
- ✓ได้สิทธิเยอะขึ้น
- ✓ใช้ออมน้อยกว่าเพื่อให้ได้ลดหย่อนเท่าเดิม
กรณีที่ 2: รายได้ > 1.5 ล้านบาท/ปี → ต้องออมมากขึ้นเพื่อให้ได้สิทธิ์เท่าเดิม ใช้เงิน 1 บาท ลดหย่อนได้ 0.7 บาท
👉จะลดหย่อน 800,000 บาท ต้องออม: 1,142,857 บาท (1,142,857 × 0.7 = 800,000)
# 3) ตัวอย่างสำคัญที่คนรายได้สูงกว่า 1.5 ล้าน / ปีควรรู้
ถ้าต้องการใช้สิทธิลดหย่อน เท่าเดิม แบบระบบเก่า (RMF+SSF = 500,000)
# ระบบเดิม (2568 and before) ออม 500,000 → ลดหย่อน 500,000
# ระบบใหม่ (Most likely 2569 onward)
🎯 ต้องออม 714,285 บาท → เพื่อให้ลดหย่อนได้ 500,000 บาท
(เพราะ 714,285 × 0.7 = 500,000)
เพดานสิทธิ์ใหม่ลดหย่อนสูงสุด ขยับขึ้นเล็กน้อย
จากเดิม 500,000 บาท → เป็น 560,000 บาท
- 🔹แต่เพื่อให้ใช้สิทธิ์สูงสุด 560,000 ต้องออมให้เต็มเพดาน 800,000 บาท
(800,000 × 0.7 = 560,000)
ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายจริงของคนรายได้สูง… เพิ่มขึ้นทันที หากต้องการใช้สิทธิ์เต็มเหมือนเดิมทั้งหมดนี้สะท้อนนโยบายชัดเจนว่า รัฐต้องการลดความได้เปรียบด้านภาษีของคนรายได้สูง และเพิ่มประโยชน์ให้กลุ่มรายได้กลาง–ล่างมากขึ้น
# 4) เงื่อนไขอื่น ๆ ที่ควรรู้
# ✓ อายุถือครอง ต้องถือถึง 55 ปี ขึ้นไป (อันนี้โหดกว้่า SSF เดิม ก็คล้ายกับใช้กฏของ RMF แหละ)
# ✓ ดอกเบี้ย/ปันผล ปีแรก 200,000 บาท ไม่เสียภาษี ณ ที่จ่าย10%
# ใครได้ประโยชน์?
### ใครกระทบชัดที่สุด?
❗ คนรายได้ 1.5 ล้านขึ้นไป ❗ นักลงทุนที่วางแผนลดหย่อนเต็มเพดานทุกปี → ต้องออมมากขึ้น แต่สิทธิ์ลดหย่อน แทบไม่เพิ่ม
# มาตรการใหม่นี้มีเจตนาชัดเจน กระตุ้นเม็ดเงินของการออมระยะยาว (ขายคืนตอน 55 นู่นนน) และขยายโอกาสให้กลุ่มรายได้ต้น - กลาง
