💡 4 เทคนิควางแผนภาษี ที่หลายคนอาจมองข้าม

การลดภาษีไม่ใช่แค่ซื้อลดหย่อนให้ครบ จริง ๆ แล้ว ยังมีกลยุทธ์อื่นที่ช่วยประหยัดภาษีได้อีกหลายหมื่น โดยไม่ต้องซื้ออะไรเพิ่ม ผมมี 4 เทคนิคที่ลูกค้าหลายคนใช้แล้วประหยัดได้จริง 🎯

หักแบบ “เหมา” หรือ “ตามจริง” เลือกให้เหมาะกับปีนั้น

ภาษีไทยเปิดทางให้เราเลือกหักค่าใช้จ่ายได้ 2 แบบ คือ

แบบเหมา: เช่น รายได้ค่าเช่า หักเหมาได้ 30% แบบตามจริง: ถ้ามีค่าใช้จ่ายที่สูงกว่า เช่น ซ่อมแซมห้อง ปรับปรุงบ้าน เลือกยื่นตามจริงจะคุ้มกว่า

📍หลายคนเลือก “เหมา” เพราะง่าย แต่บางปีที่มีค่าใช้จ่ายเยอะ เช่น ปล่อยเช่าอสังหา มีค่าซ่อมต่างๆ (หลักหมื่น–หลักแสน) การยื่น “ตามจริง” พร้อมหลักฐาน จะประหยัดภาษีได้มากกว่าคร้บ

เปลี่ยนประเภทเงินได้ ให้หักค่าใช้จ่ายได้มากขึ้น

เงินเดือนถูกจัดอยู่ใน มาตรา 40(1) — หักเหมาได้ไม่เกิน 100,000 บาท หรือค่าจ้างจากการทำงาน (ไม่ประจำ) อยุ่ใน 40(2) - เหมาไม่เกิน 100,000 เช่นกัน

ถ้าบางคนเป็นอาชีพที่มี “ความชำนาญเฉพาะทาง” เช่น

หมอ / การประกอบโรคศิลป์ / → สามารถยื่นเป็น 40(6) หักเหมาได้สูงสุด 60% ทนาย / วิศวกร / สถาปนิก / นักบัญชี ฯลฯ → หักเหมาได้ 30%

📍ไม่ใช่ทุกคนเหมาะ – ต้องดูสิทธิประโยชน์อื่นด้วย และเป็นวิชาชีพเฉพาะ ต้องออกใบกำกับภาษีถูกต้อง – ไม่ใช่แค่เปลี่ยนชื่อเรียก

ปรับพอร์ตการลงทุน ให้ได้สิทธิลดหย่อนเพิ่ม

บางครั้งเรา ไม่ได้เสียภาษีเพราะรายได้เยอะ แต่เพราะช่องทางการออม หรือลงทุน

ตัวอย่าง👇

🔹เงินฝาก จะเสียดอกเบี้ย 15% ส่วนที่เกิน 20,000 บาท → สามารถย้ายบางส่วนไป กองทุนตลาดเงิน หรือ ประกันออมทรัพย์ ที่ลดหย่อนได้ และเงินคืนจากประกันไม่เสียภาษี
🔹กองทุนปันผล (ปันผลโดนภาษี 10%) → เปลี่ยนเป็น กองทุนสะสมมูลค่า (Accumulative) หรือ ประกันควบการลงทุน (Unit Linked) + ได้ความคุ้มครองชีวิต
🔹ลงทุนหุ้นต่างประเทศ เสียภาษีจาก Capital Gain→ พิจารณา กองทุนในไทยที่ลงทุนต่างประเทศ (Feeder Fund) หรือ DR (Depositary Receipt) ลดความซับซ้อนภาษี และได้ผลประโยชน์ในประเทศ

Feeder Fund และ DR คือทางลัดของคนอยากลงทุนต่างประเทศ แต่ไม่อยากยุ่งเรื่องภาษีและการยื่นรายงานซับซ้อน เพราะยังถือว่าเป็น “สินทรัพย์ในไทย” อย่างไรก็ตาม แค่เรื่องภาษีอาจไม่่ใช่ทุกคำตอบ พิจารณาเรื่องค่าธรรมเนียม ผลตอบแทน และความเสี่ยง ด้วยนะครับ

📍Structure การลงทุนส่งผลต่อภาษี ผลตอบแทนใกล้เคียงกัน ภาษีต่างกันได้
📍ได้ผลปันผล ≠ ดีเสมอไป : บางคนเสียภาษีน้อยกว่าถ้าถือกองทุนสะสมมูลค่าและไม่ได้ต้องการประแสเงินสดจากปันผล

ยื่นแยก หรือ ยื่นรวม

โดยเฉพาะในเคสคู่สมรสครับ

🔸ยื่นแยก (ต่างคนต่างยื่น)

เหมาะสำหรับคู่สามีภรรยาที่มีรายได้ใกล้เคียงกัน หรือมีรายการลดหย่อนแยกกันอย่างชัดเจน

ข้อดี

เคสส่วนมากเลย ยื่นแยก จะประหยัดภาษีกว่า หากรายได้ใกล้เคียงกัน เพราะถ้าคนหนึ่งรายได้สูง (ฐาน 25–30%) อีกคนรายได้ต่ำ (ฐาน 10%) → การยื่นรวมกันจะดันฐานภาษีขึ้น ทำให้เสียภาษีแพงกว่าที่ควร

🔸ยื่นรวม : นำรายได้ของคู่แต่งงานมารวมกันเป็นก้อนเดียว

เหมาะกับ ฝ่ายหนึ่งมีรายได้สูง อีกฝ่ายมีรายได้น้อยหรือไม่มีรายได้เลย

ข้อดี

🔹สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีของคู่สมรสได้มากขึ้น โดยเฉพาะคู่ที่มีรายได้แตกต่างกันอย่างชัดเจน ถ้าฝ่ายหนึ่ง ไม่มีรายได้เลย → การรวมทำให้ค่าลดหย่อนของเขาไม่สูญเปล่า

ตัวอย่าง :

เมื่อยื่นรวม ฝ่ายที่เป็นผู้มีรายได้หลักจะได้หักลดหย่อนส่วนตัวเพิ่มส่วนของ คู่สมรสไม่มีรายได้ อีก 60,000 บาท + ค่าลดหย่อนอื่น ๆ ใช้รวมกันได้ เบี้ยประกันชีวิต, ดอกเบี้ยบ้าน, RMF ฯลฯ

หากคู่สมรสไม่มีรายได้ เอาส่วนลดหย่อนพวกนั้น มาใช้ในชื่อของผู้ยื่นหลักได้ ทำให้ใช้สิทธิลดหย่อนครบ ไม่เสียของ

🔹ถ้าฝ่ายหนึ่งมีรายได้สูง อีกฝ่ายไม่มีเลย เมื่อรวมกัน รายได้เฉลี่ย จะลดฐานภาษีลงเช่น จากฐาน 30% →20% ผลรวมภาษีที่ต้องจ่ายจึงน้อยลง

ประเด็นอื่นๆ ของการแยกยื่น

📍ถ้าครอบครัวมีรายได้อื่น เช่น ค่าเช่า ดอกเบี้ย สามารถแยกยื่นส่วนรายได้เสริมให้ “คนที่เสียภาษีน้อยกว่า” (ฐานต่ำกว่า) เพื่อประหยัดได้อีกขั้น
📍การยื่นแยก ยังใช้ได้กับ ค่าชดเชยออกจากงาน โดยอายุงานตั้งแต่ 5 ปีขึ้นไป จากการเลิกจ้าง สามารถยื่นแยกจากรายได้ปกติได้ เพื่อรายได้จากค่าชดเชย จะได้ไม่ไปปูดที่ฐานภาษี และยกเว้นภาษีใน 6 แสนบาทแรก

🎯สรุป

1.เลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายที่ได้เปรียบที่สุด 2.จัด Structure รายได้ให้เสียภาษีน้อยสุด 3.ปรับ Portfolio การลงทุนให้มีประสิทธิภาพภาษี 4.วางแผนการยื่นร่วมกับคู่สมรสอย่างชาญฉลาด

เทคนิคเหล่านี้ใช้ได้จริง ไม่ผิดกฎหมาย และช่วยประหยัดได้หลักหมื่นถึงหลักแสนบาทต่อปีเลยครับ